日本的消费税（Consumption Tax，日语：消費税，Shōhizei）是日本政府对商品与服务征收的间接税种，类似于其他国家的增值税（VAT）。以下是关于日本消费税的详尽介绍文章，适合外贸、跨境电商卖家或有意在日本市场拓展业务的读者参考。

日本消费税详解：税率、征收范围、注册要求及对跨境卖家的影响一、什么是日本消费税？日本消费税是在商品销售、服务提供和进口环节征收的税款，本质上是对“最终消费者”征收的一种增值型间接税。但由企业在销售时代为政府征收。

英文名称：Consumption Tax（简称CT）

日语：消費税（Shōhizei）

性质：与增值税（VAT）类似，但日本称其为消费税。

二、当前消费税税率税种税率说明标准税率10%商品销售、餐饮、服务等大多数交易降低税率8%仅限食品、饮料（不含酒精）和报纸零税率/免税0%出口、国际运输等特定业务 消费税由两部分组成：

国税：7.8%

地方消费税：2.2%

三、征税范围日本消费税适用于以下行为：

在日本国内销售商品或提供服务；

进口商品进入日本海关时；

某些数字服务（包括国外企业向日本个人提供的电子服务）。

四、谁需要缴纳日本消费税？1. 日本本地企业如果年销售额超过 1,000 万日元（约合6.5万美元），需要登记缴纳消费税。

2. 海外企业（非居民企业）尤其是**向日本个人提供“电子服务”**的企业，如：

软件下载、应用程序销售；

视频/音频/电子书内容提供；

云存储、SaaS；

会员订阅服务等。

✅ 自 2015 年起，境外企业也必须注册日本消费税号并履行纳税义务。

五、跨境电商卖家注意事项【亚马逊日本站卖家】使用 FBA（日本仓库发货） 的卖家，一旦销售额达到门槛，需要注册消费税；

亚马逊可能要求你提供日本消费税号（JCT Number）；

注册后需定期报税（通常为每年一次，也可能按季度）；

合规注册可开具“合格发票”，使买家能抵税。

【Shopify 或 独立站卖家】如果你向日本消费者提供数字产品或服务，也需注册；

出口实物商品一般适用“零税率”（免征消费税），但必须有出口单据备案。

六、如何注册日本消费税号？外国公司注册流程：

指定一名日本境内的税务代理人；

准备营业执照、纳税人身份证明、销售预估等材料；

向日本国税局申请消费税登记；

获取“Japan Consumption Tax Number”。

提醒：必须使用日文提交资料，建议委托日本本地税务事务所操作。

七、消费税申报与发票制度消费税申报周期：一般为每年一次（根据企业规模不同，可能是季度或半年）

发票制度新规：从 2023年10月起，日本启用 “合格发票制度（インボイス制度）”

合格企业需登记成为“适格請求書発行事業者”

发票上必须标注消费税号、税额、商品明细等

有助于买家抵扣消费税，提升B2B客户信任

八、总结：谁需要关注日本消费税？卖家类型是否需注册消费税日本本地企业是在日本仓储发货的跨境卖家（FBA）是（若达门槛）销售数字产品给日本消费者是出口日本的商品（不入仓）否（多为零税率）九、常见问题 FAQQ1：消费税可以转嫁给客户吗？A：可以，大多数电商平台会在商品价格中已包含消费税。

Q2：注册消费税后是否一定要交税？A：不一定，如果你的销售多为出口（零税率），可抵扣进项税后无须实缴或申请退税。

Q3：不注册会怎样？A：平台可能限制销售权限，或导致税务风险和被追溯滞纳金。